YILLIK BEYAN

Yıllık gelir vergisi beyannamesi için hangi belgeler lazım?

2026 yılında elde ettiğiniz gelirler için yıllık gelir vergisi beyannamesi Mart 2027'de verilir. Ücret, kira, faiz/kâr payı ve değer artışı kazancı gibi gelirlerde beyanname, Gelir İdaresi Başkanlığının (GİB) Hazır Beyan Sisteminde sizin için önceden hazırlanır; sizin işiniz bilgileri kontrol edip eksikleri tamamlamak ve onaylamaktır. Bu kontrol listesi, önce beyanname vermeniz gerekip gerekmediğini, ardından gelir türüne ve indirimlere göre hangi belgeleri hazırlamanız gerektiğini adım adım gösterir. Tutarlar, 31.12.2025 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan 332 Seri No.lu Gelir Vergisi Genel Tebliğine göre 2026 gelirleri için geçerli tutarlardır.

Hazırladıklarınızı işaretleyin; işaretler yalnız bu cihazda saklanır.

BEYAN SINIRLARI

Beyanname vermeniz gerekiyor mu?

Beyan zorunluluğu gelirin türüne ve tutarına göre değişir. Aşağıdaki sınırlar 2026 takvim yılında elde edilen gelirler için geçerlidir (Mart 2027 beyanı).

Gelir türü	Beyan durumu (2026 gelirleri)
Ticari kazanç (gerçek usul) ve serbest meslek kazancı	Her yıl beyan edilir; o yıl kazanç elde edilmemiş olsa bile beyanname verilir (GVK md. 85).
Ücret – tek işveren, tamamı kaynakta vergilendirilmiş	Brüt toplam 5.300.000 TL'yi aşarsa beyan edilir; aşmazsa beyan edilmez.
Ücret – birden fazla işveren	İkinci ve sonraki işverenlerden alınan ücretlerin toplamı 400.000 TL'yi veya birinci işveren dâhil tüm ücretlerin toplamı 5.300.000 TL'yi aşarsa ücretlerin tamamı beyan edilir.
Konut kira geliri	Yıllık kira 58.000 TL'yi aşarsa beyan edilir. İstisna, aşağıdaki şartlarda hiç uygulanmaz ve kiranın tamamı beyana girer.
İş yeri kira geliri (kiracı %20 stopaj yapmış)	Brüt toplam 400.000 TL'yi aşarsa beyan edilir. Bu sınırın hesabında konut kirasının istisnayı aşan kısmı ve beyana tabi diğer gelirler de dikkate alınır.
Stopaj ve istisna uygulanmamış kira ve menkul sermaye iratları (ör. basit usul mükellefine kiralanan iş yeri, yurt dışı faiz)	Toplamı 22.000 TL'yi aşarsa tamamı beyan edilir. Bu tutar istisna değil, beyan sınırıdır.
Mevduat faizi, 2006'dan sonra yurt içinde ihraç edilen devlet tahvili/hazine bonosu ve özel sektör tahvili faizleri	Kaynakta vergilendirildiği için (GVK geçici md. 67) beyan edilmez; GİB'e göre mevduat faizi tutarı ne olursa olsun beyana konu olmaz.
Tam mükellef şirketten alınan kâr payı (temettü)	Brüt kâr payının yarısı istisnadır. Kalan yarı, başka beyana tabi geliriniz yoksa 400.000 TL'yi aşarsa beyan edilir. Dağıtımda kesilen %15 verginin tamamı hesaplanan vergiden düşülür.
Eurobond faizi	İhraç tarihine bakılmaksızın 400.000 TL'yi aşarsa beyan edilir.
Gayrimenkulün alındığı tarihten itibaren 5 yıl içinde satılması (değer artışı kazancı)	Kazancın 150.000 TL'yi aşan kısmı beyan edilir (bedelsiz, yani miras veya bağış yoluyla edinilenler hariç).
Yurt dışı borsalarda hisse senedi ve diğer sermaye piyasası aracı alım-satım kazancı	Değer artışı kazancı olarak beyan edilir; 150.000 TL'lik istisna menkul kıymetlere uygulanmaz.
Borsa İstanbul'da işlem gören ve 1 yıldan uzun süre elde tutulan tam mükellef şirket hisseleri	Satış kazancı için beyanname verilmez (GVK geçici md. 67).
Arızi kazançlar	Toplamın 350.000 TL'si istisnadır (GVK md. 82'de sayılan bazı kazançlar istisna dışıdır).

Kaynak: 193 sayılı GVK md. 21, 82, mük. 80, 86 ve 332 Seri No.lu GV Genel Tebliği; GİB Kira Geliri, Menkul Sermaye İradı ve Diğer Kazanç ve İratlar rehberleri (Şubat 2026). 400.000 TL tarifenin ikinci gelir dilimi, 5.300.000 TL dördüncü gelir dilimi tutarıdır.

Kaynakta vergilendirilmiş birden fazla işverenden alınan ücretler, menkul sermaye iratları ve gayrimenkul sermaye iratlarının toplamı 400.000 TL'yi aşmıyorsa bunlar için beyanname verilmez (GVK md. 86/1-c). Beyan sınırını aşmayan bir gelir, başka bir geliriniz için beyanname verseniz bile beyannameye eklenmez. Konutu bedelsiz kullandırmanız hâlinde emsal kira bedeli (kira takdiri yoksa emlak vergisi değerinin %5'i) beyana konu olabilir; konutun üstsoy, altsoy veya kardeşlerinizin oturmasına bırakılması gibi hâllerde emsal kira uygulanmaz.

İNDİRİMLER

İndirimler için belgeler

İndirimler, ancak yıllık beyanname ile bildirilen bir geliriniz varsa ve şartları sağlanıyorsa uygulanır. Oranlı sınırlarda “beyan edilen gelir”, indirimler ve geçmiş yıl zararları düşülmeden önceki tutardır. Hazır Beyan Sisteminde belge eklenmez; belgeleri 5 yıl saklamanız ve istenirse ibraz etmeniz gerekir.

0 / 7 hazır

Eğitim ve sağlık harcaması faturaları (GVK md. 89/2)Kendiniz, eşiniz ve küçük çocuklarınız için Türkiye'de yapılan, gelir veya kurumlar vergisi mükellefinden alınan fatura, e-Fatura veya e-Arşiv faturayla belgelenen harcamalar, beyan edilen gelirin %10'una kadar indirilir. Küçük çocuk: sizinle oturan veya baktığınız, 18 yaşını ya da öğrenciyse 25 yaşını doldurmamış çocuklar. Bu harcamalar Hazır Beyan Sisteminde “Eğitim Harcamalarım” ve “Sağlık Harcamalarım” ekranlarında otomatik listelenir; eksik fatura varsa kendiniz eklersiniz.
Şahıs ve hayat sigortası prim belgeleri (GVK md. 89/1)Kendiniz, eşiniz ve küçük çocuklarınız için Türkiye'de kurulu ve merkezi Türkiye'de olan sigorta veya emeklilik şirketine o yıl ödenen primler: hayat sigortasında primin %50'si; ölüm, kaza, hastalık, sağlık, engellilik, analık, doğum ve tahsil sigortalarında primin tamamı. Toplam indirim beyan edilen gelirin %15'ini ve asgari ücretin yıllık brüt tutarını (2026 için günlük brüt 1.101 TL × 360 gün = 396.360 TL) aşamaz. Ücretinizden zaten indirilmiş primler tekrar indirilemez. Sigorta şirketinden poliçe ve yıllık prim ödeme yazısı alın.
Bağış makbuzları (GVK md. 89/4-5 ve diğer bentler)Kamu idareleri, belediyeler, köyler, kamu yararına çalışan dernekler ve vergi muafiyeti tanınmış vakıflara makbuz karşılığı bağışlar beyan edilen gelirin %5'ine kadar (kalkınmada öncelikli yörelerde %10'una kadar) indirilir. Kamu idarelerine okul, sağlık tesisi, öğrenci yurdu gibi tesisler için yapılan bağışlar; Cumhurbaşkanınca başlatılan yardım kampanyalarına bağışlar; Türkiye Kızılay Derneği ve Türkiye Yeşilay Cemiyetine (1.5.2026'dan itibaren Darülaceze dâhil) makbuz karşılığı nakdi bağışlar ise tamamen indirilir. Ayni bağışta kayıtlı değer veya takdir komisyonunca belirlenen değer esas alınır.
Sponsorluk harcaması belgeleriKanun kapsamındaki sponsorluk harcamalarının amatör spor dallarında tamamı, profesyonel spor dallarında %50'si indirilir.
Engellilik sağlık kurulu raporuEngellilik indirimi yıllık beyanda yalnız serbest meslek kazancı ile beyan edilen ücret için öngörülmüştür. Engelli serbest meslek erbabı veya bakmakla yükümlü olduğu engelli kişi bulunanlar için 2026 yıllık tutarları: 1. derece 144.000 TL, 2. derece 84.000 TL, 3. derece 36.000 TL (aylık 12.000 / 7.000 / 3.000 TL). Başvuru; dilekçe, kimlik fotokopisi ve sağlık kurulu raporu (serbest meslek erbabı için ayrıca vergi levhası fotokopisi) ile defterdarlığa, vergi dairesi müdürlüğüne veya malmüdürlüğüne yapılır. Yıl içinde ücretinizden indirilmiş tutar beyannamede ikinci kez indirilemez.
Bireysel katılım yatırımcısı belgeleriGVK geçici md. 82 kapsamında, 31.12.2027'ye kadar bireysel katılım yatırımcısı olarak edinilen ve en az iki tam yıl elde tutulan anonim şirket iştirak hisseleri için, şartlar sağlanırsa iktisap edilen dönemde hisse tutarının %75'i (bazı desteklenmiş projelerde %100'ü) indirilebilir. Hisse alım belgelerinizi hazırlayın.
Geçmiş yıl zararlarıÖnceki yıllarda beyannamede oluşan ve kapatılamayan zararlar, en çok 5 yıl içinde mahsup edilebilir. Hazır Beyan Sistemindeki “Mahsup Edilecek Geçmiş Yıl Zararları” ekranı son 5 yıla ait beyannamelerdeki zararları gösterir.

TAKVİM

Takvim: ne zaman verilir, ne zaman ödenir?

GİB son beyan dönemlerinde (2025 gelirleri için 1-31 Mart 2026) beyan süresini 1-31 Mart olarak uygulamaktadır. 2026 gelirleri için kesin tarihleri GİB duyurusundan teyit edin.

01
Ocak-Şubat 2027: Belgeleri toplayın
İşveren, banka ve aracı kurum dökümlerini, kira dekontlarını, gider ve indirim belgelerini bu listeye göre bir araya getirin.
02
1-31 Mart 2027: Beyannameyi kontrol edip onaylayın
Hazır Beyan Sisteminde (hazirbeyan.gib.gov.tr veya Dijital Vergi Dairesi) hazırlanan beyannamenizi kontrol edin, düzeltin, gider ve indirimleri ekleyin ve onaylayın. Kaydettiğiniz beyanname “Onayınız Bekleniyor” olarak görünür; onay vermeden gönderilmiş sayılmaz. Ticari veya serbest meslek kazancı olanların beyannamesi Hazır Beyan Sisteminden değil, e-Beyanname ile gönderilir; bu işlem mali müşavirinizce yapılır.
03
Mart 2027 sonu: Birinci taksit ve damga vergisi
Tahakkuk eden gelir vergisi iki eşit taksitte ödenir (GVK md. 117). Birinci taksit, beyannamenin damga vergisiyle birlikte Mart ayı sonuna kadar ödenir.
04
Temmuz 2027 sonu: İkinci taksit
İkinci taksit Temmuz ayı sonuna kadar ödenir. Ödeme Dijital Vergi Dairesi ve GİB Mobil üzerinden kredi kartı, banka kartı veya banka hesabıyla, anlaşmalı banka şubeleri ve internet bankacılığıyla, PTT iş yerlerinden veya vergi dairelerinden yapılabilir.
05
İade varsa: 1A dilekçesi
Kesilen vergiler hesaplanan vergiden fazlaysa fark, bildirim tarihinden itibaren bir yıl içinde başvurmanız hâlinde iade edilir (GVK md. 121). Talep, Dijital Vergi Dairesinde “1A - Gelir/Kurumlar Vergisi İade Talep Dilekçesi” ile yapılır; kira için kira sözleşmesinin, menkul sermaye iradı için kesintiyi gösteren belgenin onaylı örneği istenir. Belli bir tutara kadar inceleme raporu ve teminat aranmaz. Kalan tutarı diğer vergi borçlarınıza mahsup ettirmek de mümkündür.

Beyan dönemi (2026 gelirleri)Mart 2027

Vergi Mart ve Temmuz aylarında iki eşit taksitle ödenir.

HAZIR BEYAN

Hazır Beyan Sistemi neleri hazır getirir?

Sistem; Merkezi Nüfus İdaresi Sistemi, tapu, bankalar, PTT, inşaat ve sigorta şirketleri, TOKİ, elektrik, su ve doğalgaz şirketleri ile SGK gibi kurumlardan alınan bilgilerle beyannamenizi kısmen veya tamamen hazırlar. Ücret, kira, menkul sermaye iradı ve diğer kazanç ve iratlar için kullanılır; ticari, zirai veya serbest meslek kazancı olanlar kullanamaz.

Ücret gelirleri: SGK, Muhasebat e-Bordro ile muhtasar ve prim hizmet beyannamesi verileri
Kira tahsilatları: bankalar ve PTT üzerinden size gelen kira ödemeleri, kiracının yaptığı vergi kesintileri
Menkul sermaye iradı kesintileri: ödeme yapan, dönem, ödeme ve kesinti tutarları
Daha önce beyan ettiğiniz gayrimenkuller ve son 5 yılda alıp sattığınız gayrimenkuller
Eğitim ve sağlık harcaması faturaları
Son 5 yılın beyannamelerindeki mahsup edilecek zararlar

Sistemdeki bilgiler eksik veya hatalıysa düzelterek onaylarsınız. “Taslak Kaydet” ile çıkarsanız kaldığınız yerden devam edebilirsiniz. Daha önce mükellefiyetiniz yoksa beyanname onaylandığında vergi dairesinde mükellefiyetiniz otomatik açılır. Beyan gerektirmeyen bir yılda “İstisna Dilekçesi Vermek İstiyorum” menüsünden (ör. istisna altında kira, kira geliri yok, gayrimenkul satıldı) gerekçe bildirebilirsiniz. Süresini kaçırdıysanız sistem “pişmanlık talepli” veya “kanuni süresinden sonra” seçenekleriyle beyana izin verir.

DİKKAT

Dikkat edilmesi gerekenler

Son değişiklikler ve en sık yapılan hatalar.

SORU VE CEVAP

Sık sorulanlar

Tek işverenden maaş alıyorum, başka gelirim yok. Beyanname vermem gerekir mi?

Tamamı kaynakta vergilendirilmiş tek işveren ücretiniz 2026 yılında 5.300.000 TL'yi aşmıyorsa beyanname vermezsiniz. Başka bir geliriniz (ör. 58.000 TL'yi aşan konut kirası) için beyanname verseniz bile bu ücret beyannameye eklenmez.

Evimi kiraya veriyorum, yıllık kira 58.000 TL'nin altında. Bir şey yapmam gerekir mi?

2026 yılında konut kira geliriniz 58.000 TL ve altındaysa bu gelir için beyanname vermezsiniz. Dilerseniz Hazır Beyan Sisteminde “İstisna Dilekçesi Vermek İstiyorum” menüsünden “İstisna altında kira geliri elde ettim (mesken)” seçeneğiyle durumunuzu vergi dairesine bildirebilirsiniz.

Mevduat faizi gelirimi beyan etmem gerekir mi?

Hayır. Mevduat faizi kaynakta vergilendirildiği için (GVK geçici md. 67) GİB'e göre tutarı ne olursa olsun yıllık beyannameye konu edilmez. Kâr payı, Eurobond faizi ve yurt dışı faiz gibi gelirler için ise ayrı sınırlar vardır.

Konut kredimin faizini kira gelirinden düşebilir miyim?

Hayır. 7566 sayılı Kanunla yapılan değişiklikle 2025 gelirlerinden itibaren konut olarak kiraya verilen taşınmazlara ilişkin borç faizleri kira gelirinden indirilemez. Gerçek gider yönteminde diğer giderleri (aydınlatma, ısıtma, sigorta, onarım vb.) belgeleriyle indirmeye devam edebilirsiniz.

Sağlık ve eğitim harcamalarımı her durumda indirebilir miyim?

Hayır. İndirim için yıllık beyanname ile bildirdiğiniz bir gelirin bulunması gerekir. Harcama sizin, eşinizin veya küçük çocuklarınızın olmalı, Türkiye'de yapılmalı ve gelir veya kurumlar vergisi mükellefinden alınan belgeyle tevsik edilmelidir; toplam indirim beyan edilen gelirin %10'unu aşamaz.

Bu sayfa genel bilgilendirme amaçlıdır ve yayım tarihindeki mevzuata dayanır. Tutarlar her yıl değişir. Kendi durumunuza uygulanması için görüşelim. Son doğrulama: 11 Ekim 2026.

REHBERLER

Diğer belge listeleri

İŞE BAŞLAMA

Şahıs işletmesi açmak

Esnaf mı tacir mi, basit usul mü gerçek usul mü; vergi kaydı, sicil, Bağ-Kur, ruhsat ve ilk 30 günün kontrol listesi.

KURULUŞ

Şirket kurmak

Limited ve anonim şirket kuruluşunda asgari sermaye, MERSİS başvurusu, imza, Rekabet Kurumu payı, defter, vergi ve SGK adımlarının kontrol listesi.

İŞE ALIM

İşçi almak

İlk işçide SGK işyeri tescili, işe giriş bildirgesi, çalışandan istenecek belgeler, iş sözleşmesi, İSG eğitimi ve muayene; süreler ve teşvik notları.

KAPANIŞ

İşyeri kapatmak

Şahıs işletmesi kapanışında işi bırakma bildirimi, son beyannameler, ÖKC, SGK çıkışları, sicil terkini ve saklama süreleri; şirketlerde tasfiye özeti.

Bu konuyla ilgili

Bu işi bize bırakın

Belgeleri hazırlamanız yeterli; başvurudan bildirime kadar bütün adımları sizin adınıza biz yürütelim.

Görüşme talep edin

YAVUZEL MOBİLMükelleflerimiz faturalarını, beyanname ve tahakkuklarını, ay ay mali özetlerini telefonlarından günü gününe görür. Neler görürsünüz

Yıllık gelir vergisi beyannamesi için hangi belgeler lazım?

Beyanname vermeniz gerekiyor mu?

Gelirinize göre hazırlanacak belgeler

Herkes için

Ücret geliri

Kira geliri

Menkul sermaye iradı (faiz, kâr payı)

Değer artışı kazancı (gayrimenkul veya menkul kıymet satışı)

Ticari kazanç ve serbest meslek kazancı